8 800 555-28-31 Бесплатно по России

8 495 215-18-37 Для Москвы

Онлайн-консультация

1

Задайте свой вопрос, наши специалисты свяжутся с вами и совершенно бесплатно*
окажут консультацию** по бухгатерским и налоговым вопросам.

*Бесплатно оказывается только одна консультация
**Консультация оказывается либо в устной форме (по телефону), либо в виде сообщения, отправленного на электронную почту

Расчет стоимости обслуживания

Примеры вопросов и ответов специалистов:

Вопрос

Хочу купить долларовые евробонды.не могу получить от банка четкую информацию по налогообложению. Интересует:

1) налог снимается автоматически при выплате купона или нужно отдельно подавать декларацию

2) учитываются ли при расчете налога затраты на покупку еврооблигаций?

3) если купон приходит в долларах( долларовые облигации)- какой процент налога, по какому курсу рубля платится?

4) если полученный долларовый купон не переводится в рубли, а продолжает лежать на долларовом счете -налог платится? Или он платится когда доллары конвертируются в рубли?

5) есть ли льготы по этому налогообложению? Если я что-то важное касаемо налогов по долларовым евробондам не уточнила, укажите, пожалуйста. Спасибо

Ответ

1. По евроблигациям эмитенты обычно не являются налоговыми агентами, поэтому НДФЛ с купонов не удерживается. Вам необходимо самостоятельно подавать декларацию по итогам года.

2. Здесь нужно различать 2 вида доходов:
2.1. По купонному доходу - Ваши затраты на приобретение евроблигаций значения не имеют
2.2. По доходу от продажи или погашения евроблигации - затраты на приобретение имеют значение. Налогом облагается разница между рублевой оценкой проданных ценных бумаг и рублевым эквивалентом затрат на приобретение.

3. Для расчета налога важен курс ЦБ на день поступления купонного дохода. Полученные доллары пересчитываются в рубли по курсу ЦБ и от этой суммы Вы обязаны оплатить 13%.

4. Это не имеет значения. Ведь доход Вы получили, Можете так и оставить доллары, но в налоговую базу эти доходы необходимо включить.

5. Да, существуют налоговые вычеты, в том числе связанные с действиями по приобретению ценных бумаг. Это например, использование ИИС и трехлетняя льгота. Также есть ряд вычетов, которые напрямую не относится к торговле ЦБ, но их возможно тоже есть шанс применить. Все зависит от Вашей конкретной ситуации. Также есть некоторые нюансы при выборе еврооблигаций в потрфель с точки зрения налогообложения. Возможность их применения также рассматривать нужно индивидуально.

С уважением, Мои Финансы
Вопрос

Я Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения. Являюсь партнером Uber. Убер каждую неделю присылает на мой расчетный счет выручку. Мне сообщили, что оказывается, теперь я должен платить НДС. Я не понимаю, почему мне нужно платить НДС? Ведь я на УСН и у меня не должно быть НДС. Что теперь делать?  или можно не обращать внимания на этот шум?

Ответ

Добрый день!
Да, действительно с 1 января 2017 года в Налоговом Кодексе РФ стали действовать новые нормы, согласно которым у партнеров Uber появилась обязанность платить НДС и сдавать декларации по НДС.
Никакого противоречия с применяемой Вами УСН нет, т.к. в НДС вы будете платить не как налогоплательщик, а как налоговый агент. Налогоплательщиком по НДС будет сам Убер, но так как Uber не стоит на учете в российской ИФНС и у налоговиков нет на такого налогоплательщика рычагов воздействия, то обязанность удерживать и уплачивать налог возложена на его контрагентов. В данном случае на Вас - партнеров Убера.
Помимо уплаты самого налога необходимо ежеквартально подавать декларации по НДС в свою инспекцию. Декларация по НДС должна подаваться только в электронном виде через специального оператора связи, на бумаге - нельзя.
Игнорировать новые правила очень чревато: при обнаружении налоговиками Вам придется оплачивать штрафы и пени, а самое неприятное - Вашему ИП могут заблокировать расчетный счет.
Обращаем Ваше внимание, что в компании "Мои финансы" действуют специальные условия бухгалтерского обслуживания для партнеров Uber. Все вопросы по расчету налогов, подключению к спецоператору связи, сдаче деклараций НДС, а также налоговые консультации - все включено.

С уважением, Мои Финансы
Вопрос

Добрый день!

Скажите, при каких суммах неуплаченных налогов может возникнуть уголовная ответственность?

Ответ
Размеры налогов, в отношении уплаты которых произошло уклонение, указаны статьями 198 УК РФ (относительно физических лиц) и 199 УК РФ (относительно юридических лиц). 

В отношении физических лиц:
- крупным размером считается сумма задолженности более 600 тыс. руб. (за три года подряд), при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов / сборов, либо свыше 1,8 млн. руб., 
- особо крупным - более 3 млн. руб. (за три года подряд), при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов / сборов, либо свыше 9 млн. руб. 
  
Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, - 
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года. 
То же деяние, совершенное в особо крупном размере, - наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. 
  
В отношении юридических лиц:
- крупным размером признается задолженность более 2 млн. руб. (за период - три года подряд), при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов / сборов либо свыше 6 млн. руб.; 
- особо крупным - более 10 млн. руб. (за три года подряд), при условии, что доля неуплаченных налогов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов / сборов, либо 30 млн. руб. и более. 
 
 Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, - 
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 
То же деяние, совершенное: 
а) группой лиц по предварительному сговору; 
б) в особо крупном размере, - 
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового. 

 

С уважением, Мои Финансы
Вопрос

Добрый день!

Нам пришло из ИФНС Требование, в котором установлено превышение выручки от реализации по данным декларации по НДС над доходами, учитываемыми для целей налогообложения прибыли (в декларации по НП). Что делать?

Ответ

Да, налоговики регулярно с применением автоматизированной системы контроля сверяют налоговые базы по НДС и налогу на прибыль.  Вам следует дать пояснения, в которых Вы объясните причины этих расхождений в налоговых декларациях по НДС и НП.

В большинстве случаев такие расхождения являются результатом ошибки бухгалтера. В таком случае необходимо внести исправления в уже сданную отчетность (уравняв налоговые базы по обоим налогам).  Это самый простой и быстрый выход из ситуации.  

Если Вы хотите, чтобы мы подробно изучили Вашу ситуацию и дали профессиональный комментарий применительно к Вашему случаю, Вы можете обратиться к нашим специалистам

С уважением, Мои Финансы
Вопрос

Добрый день!
Подскажите пожалуйста, может ли ИП c системой налогообложения УСН (доходы-расходы) оформить займ у себя как у физ. лица для нужд ИП. Если да, то как это правильно сделать?
Заранее спасибо.

Ответ

Такой займ не имеет смысла. Так как Вы сами сказали - займ делаете сами у себя.
Государство и закон не считают Вас и "Вас, как ИП" разными лицами и налогоплательщиками. Это одно и то же лицо.

Просто внесите собственные средства на р/счет.  Такое пополнение счета не считается доходом ИП для целей налогообложения.

С уважением, Мои Финансы

Обратная связь

Мы не гарантируем корректную работу сайта в браузерах Internet Explorer 6 и Internet Explorer 7. Обновите, пожалуйста, Ваш браузер до версии Internet Explorer 8 или до более поздней версии.