Онлайн-консультация

1

Задайте свой вопрос, наши специалисты свяжутся с вами и совершенно бесплатно*
окажут консультацию** по бухгатерским и налоговым вопросам.

*Бесплатно оказывается только одна консультация
**Консультация оказывается либо в устной форме (по телефону), либо в виде сообщения, отправленного на электронную почту

Расчет стоимости обслуживания

Примеры вопросов и ответов специалистов:

Вопрос

Добрый день.

ИП на упрощенке (6% от доходов). Нужно сделать перевод со счета ИП на свой счет физического лица. Попадает ли перевод со счета ИП на счет физ. лица под налогообложение? Нужно ли оплачивать НДС при таком переводе? А 6% налог?

Ответ

Гражданский кодекс РФ не разделяет понятия "имущество физического лица" и "имущество предпринимателя".

То есть, любое имущество индивидуального предпринимателя (в том числе денежные средства) , как используемое , так и не используемое в предпринимательской деятельности, находится в собственности одного и того же лица — гражданина, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя.

В соответствии в Гражданским кодексом РФ Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам. То есть индивидуальный предприниматель вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на его расчетном счете (счете ИП) по своему усмотрению, в том числе вправе перечислить эти денежные средства на свой личный счет (счет физического лица).

При переводе денежных средств с расчетного счета ИП на счет физического лица никаких налоговых обязательств не возникает.
- НДС с суммы перевода не платится, так как перевод денежных со счета ИП на свой личный счет физического лица не является реализацией. А поскольку нет реализации - нет НДС.
- Поскольку при переводе средств со счета ИП на собственный счет физического лица собственник денежных средств не меняется, то у физического лица  и не возникает дохода, подлежащего налогообложению налогам на доходы физических лиц. 
С уважением, Мои Финансы
Вопрос

Сфера деятельности такси. Для этих целей регистрируется ИП на УСН.

Работать будем с компанией по договору, за перевозки на счет ИП будут перечислятся деньги.

Планируемый оборот в среднем до 50 000 рублей в месяц. 

Хотелось бы понять какие налоги придется платить?  

И есть ли варианты как лучше сделать?

Ответ

Наиболее выгодный для Вас вариант при УСН – объект доходы.

Налоги, которые необходимо будет Вам платить:

Налог УСН 6% от выручки. Порядок и срок уплаты: за 3 месяца, полугодие и 9 месяцев текущего года, а по итогам года — налог УСН.

  • за 1 квартал - до 25 апреля текущего года,
  • за полугодие - до 25 июля текущего года,
  • за 9 месяцев - до 25 октября текущего года.
  • налог УСН до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Также ИП должен уплачивать фиксированные страховые взносы за себя. В 2015 году фиксированные страховые взносы составляют 22 261,38 руб. (можно уплатить всю сумму сразу, можно по частям до 31 декабря 2015 года).

Если годовой доход будет больше 300 тыс. руб., нужно будет дополнительно заплатить страховые взносы 1% от суммы доходов, превысивших 300 тыс.

Если Вы будете принимать на работу наемных сотрудников, необходимо платить зарплатные налоги с начисленной заработной платы сотрудникам, а также уплачивать страховые взносы. Так, с заработной платы работников необходимо уплатить НДФЛ – 13%, взносы в ПФР (пенсионный фонд) – 22%, вносы в медицинский фонд – 5,1%, взносы в ФСС на страхование от временной нетрудоспособности и в связи с материнством – 2,9%, взносы в ФСС от несчастных случаев и профзаболеваний – 0,2%.

Налог УСН 6% может быть уменьшен на сумму уплаченных в текущем году страховых взносов. Если ИП без работников, то на всю сумму страховых взносов, если с работниками - сумма налога может быть уменьшена не более чем на 50%.

К сожалению, Вы не указали, из какого Вы региона. В некоторых регионах можно применять патентную систему налогообложения и, возможно, это будет более выгодным для Вас вариантом.

С уважением, Мои Финансы
Вопрос

Добры день. Завершаю регистрацию ИП (индивидуальный предприниматель). И не могу определится с дальнейшими действиями. Какое выбрать налогообложение и нужна ли ККМ (Контрольно-кассовая машина)? Спасибо. 

Ответ

Здравствуйте

По умолчанию, если никаких действий не предпринимать, у Вас будет общая система налогообложения (далее - ОСНО, у Вас будут налоги НДФЛ и НДС, ежеквартальная отчетность). 


Если среди Ваших покупателей не будет большого количества юридических лиц, которым требуются счета-фактуры, то разумно уйти от ОСНО. Сменить ОСНО можно только на упрощенную систему налогообложения (УСН).

УСН бывает тоже разная: 6% от дохода либо 15% от разницы "доходы минус расходы". Перейти на УСН возможно в течение 30 дней после регистрации ИП, либо только со следующего года.


По отдельным видам деятельности и в отдельных регионах возможно применение специальных систем налогообложения: ЕНВД или патент. 
Любые смены систем налогообложения производятся на основании заявлений налогоплательщика в ИФНС. 

К сожалению, Вы предоставили недостаточно сведений чтобы мы могли оценить и порекомендовать, какая именно система налогообложения будет наиболее целесообразной и выгодной. Нужно знать ваш вид деятельности, что вы будете продавать, кому, в каких объемах и многое другое.

 
Вопрос необходимости применения ККМ (Контрольно-кассовая машина) регулируется Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 08.03.2015) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт". Согласно общему правилу, установленному п.1 ст.2 этого закона ККМ должны применяться всегда при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг. Однако ниже есть ряд исключений из этого правила для отдельных категорий лиц и для отдельных видов деятельности. 

С уважением, Мои Финансы
Вопрос

Добрый день!

Пишет ИП. Мне на расчетный счет нужно со своего личного (Сбербанк) зачислить 300.000р., с целью оплаты договора. Я на упрощенной системе налогооблажения. Не будет ли данная операция налоговой расцениваться как доход? 

Ответ

Индивидуальный предприниматель (ИП) является физическим лицом, и имущество предпринимателя (в том числе и денежные средства) юридически не разграничено.

То есть, любое имущество индивидуального предпринимателя (в том числе денежные средства) , как используемое , так и не используемое в предпринимательской деятельности, находится в собственности одного и того же лица — гражданина, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя. 

В соответствии со ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами 23 «Налог на доходы физических лиц», 25 «Налог на прибыль организаций» и 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ. 
Денежные средства, которые ИП вносит на свой расчетный счет, не могут признаваться доходом, так как они не связаны с реализацией товаров (работ, услуг) или имущественных прав, а также с операциями, перечисленными в ст. 250 НК РФ и при этом не возникает никакой экономической выгоды, т. к. собственник средств не меняется. Такая позиция изложена Минфином России в письме от 08.07.2009 № 03-11-09/241, налоговым органом в письме УМНС России по г. Москве от 17.04.2002 № 11-17/17692.
 

Следовательно, личные денежные средства ИП, внесенные на осуществление предпринимательской деятельности, не формируют налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. 

При оформлении платежного поручения на перечислении денежных средств со своего личного счета на расчетный счет ИП в качестве основания платежа необходимо указать «пополнение расчетного счета», «перевод собственных средств», «пополнение расчетного счета предпринимателя за счет личных средств» или иную аналогичную по смыслу формулировку.

С уважением, Мои Финансы
Вопрос

Добрый день

Скажите пожалуйста, как мне вывести денежные средства со счета организации (общество с ограниченной ответственностью) для того, чтобы использовать их для собственных нужд. Есть ли какие-нибудь способы получить деньги, не начисляя заработной платы (и не платя с этих денег взносы в социальный фонды).

Ответ
Существуют следующие варианты выплат: 

1. Выплата за счёт дивидендов участников общества. 

Законодательство РФ не запрещает выплаты промежуточных (предварительных) дивидендов исходя из текущей чистой прибыли за квартал. Ставка налога с дивидендов для резидента РФ составляет 13%. 

Дивиденды не являются налогооблагаемой базой для начисления взносов в социальные фонды. 

Главными условиями для начисления и выплаты дивидендов является: 

а) постоянный и стабильный доход компании в течении всего года; 

б) решение о промежуточной выплаты дивидендов должно быть оформлено протоколом собрания участников общества; данный протокол, кроме основных данных о дате собрания, повестки дня собрания, подписи его участников, должен также содержать данные о размере дивидендов (обычно в %) и о форме их выплат; 

г) в организации должен быть организован надлежащий бухгалтерский учёт всех операций с целью определения текущей чистой прибыли по кварталам. 

д) в организации должен быть организован учёт начисленных и выплаченных дивидендов, в противном случае, если сумма начисленных дивидендов окажется выше чистой прибыли, то эта выплата будет рассматриваться как вознаграждение физическому лицу (учредителю) по ставке 13% и облагаться взносами в социальные фонды. 

2.​ Выплата за счёт займа, полученного директором организации или её участником. 
Заём можно получить в самой организации, предварительно оформив договор займа. Заём обязательно должен быть процентным. Величина процента по займу может быть незначительной. 

При оформлении договора займа и получении денежных средств необходимо помнить о том, что заём подлежит возврату в организацию в срок, установленный договором займа. 

Также при оформлении займа необходимо знать о том, что в результате низкой процентной ставке возможно возникновение материальной выгоды у получателя займа, которая облагается НДФЛ по ставке 35%. 

3.​ Существуют ещё несколько способов получения денежных средств для выплат , а именно: 

а) вывод денежных средств через юридическое лицо или индивидуального предпринимателя; 

б) организация на предприятии процесса учёта денежных средств без кассовых операций и операций по расчётному счёту. 

Мы не рекомендуем проведение данных операций, т. к. они противоречат действующему законодательству РФ.предоставления зависят от применяемой Вашей компанией системы налогообложения.
С уважением, Мои Финансы

Обратная связь

Мы не гарантируем корректную работу сайта в браузерах Internet Explorer 6 и Internet Explorer 7. Обновите, пожалуйста, Ваш браузер до версии Internet Explorer 8 или до более поздней версии.