Онлайн-консультация

Задайте свой вопрос, наши специалисты свяжутся с вами и совершенно бесплатно*
окажут консультацию** по бухгатерским и налоговым вопросам.

Расчет стоимости обслуживания

Примеры вопросов и ответов специалистов:

Вопрос

Юридическая форма - ООО, Интересует, как правильно оформить платежи в сторону физических лиц, с которым нет никаких договорных отношений? Есть идея выдать деньги по договору займа с возвратом, но как правильно все прописать?

Ответ

Организация может перечислить займ любому физическому лицу. В этом случае между организацией и физическим лицом должен быть заключен договор займа. При оформлении договора следует определить размер процентов за пользование заемными средствами и порядок их выплаты, либо указать, что займ беспроцентный.

Пример заполнения основания платежа в случае, если займ процентный: «Предоставление процентного займа ( _%) по договору № ____ от ___________ (НДС не облагается)».

Пример заполнения основания платежа в случае, если займ беспроцентный: «Предоставление беспроцентного займа по договору № ____ от ___________ (НДС не облагается)».

Обращаем Ваше внимание, что в случае, если организация выдает беспроцентный займ физ. лицу, либо под проценты, ставка которых составляет менее 2/3 действующей в настоящий момент ставки рефинансирования, у физ.лица возникает материальная выгода. Материальная выгода от экономии на процентах облагается по ставке 35%. Действующая на сегодняшний день ставка рефинансирования 8,25%.

С уважением, Мои Финансы

Вопрос

Юридическая форма ООО (общество с ограниченной ответственностью). Как правильно по бухгалтерии и перед налоговой проводить перечисления ЗП по договору подряда?
Сотрудники официально не трудоустроены, т. к. работают только тогда когда необходимы. Можно ли просто перечислить деньги физическому лицу? Как по такой операции нужно отчитываться перед налоговой инспекцией?

Ответ

В случае необходимости выполнения разовых работ наиболее целесообразно заключать с физическими лицами договоры гражданско-правового характера. В договоре указывается сумма вознаграждения, объемы и сроки выполнения работ. Выполнение работ должно подтверждаться актом, подписанным сторонами.

Организация, производящая выплаты физическому лицу (не зарегистрированному в качестве индивидуального предпринимателя) по договору гражданско-правового характера признается налоговым агентом по НДФЛ. Следовательно, должна с суммы вознаграждения удержать и перечислить в бюджет НДФЛ по ставке 13% или 30% в зависимости от того, является ли резидентом РФ получатель вознаграждения.

Вознаграждение по данному виду договора облагается взносами в ПФР и ФФОМС в размере ставок, применяемых в ООО (Часть 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"). А вот взносы в бюджет ФСС на случай временной нетрудоспособности и по беременности и родам исчислять не нужно. Взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве начисляются, только если о такой необходимости прямо указано в договоре.

О выплаченном вознаграждении ООО обязано подать сведения в налоговый орган по форме 2-НДФЛ не позднее 31 марта следующего за отчетным года, и в Пенсионный фонд РФ, включав их в квартальную отчетность.
Важно помнить, что при заключении договора гражданско-правового характера на выполнение работ с иностранным гражданином придется уведомлять ФМС о его заключении и расторжении в трехдневный срок.

С уважением, Мои Финансы

Вопрос

Добрый день.

У нас ООО. Нам нужно внести деньги на расчетный счет (наличными через кассу банка или используя банковскую карту). Мы хотим провести это в бухгалтерии, как взнос в Уставный капитал. Правильно мы понимаем, что в бухгалтерии это будет отображаться, как "наличные, которые минуют кассу предприятия". Т. е. сразу на расчетный счет, проводкой Д 51 К 75". Или как-то иначе? Подскажите пожалуйста, как это сделать наиболее правильным способом.

Ответ

В решении об учреждении Общества прописан размер уставного капитала, порядок и сроки его оплаты (абз. 3 п. 2 ст. 11 Закона N 14-ФЗ).

Оплатить уставный капитал ООО нужно в срок, который указан в решении, при этом такой срок не может превышать четырех месяцев с момента государственной регистрации общества (п. 1 ст. 16 Закона N 14-ФЗ).

Оплата долей в уставном капитале общества может осуществляться деньгами, ценными бумагами, другими вещами или имущественными правами либо иными имеющими денежную оценку правами.

При отражении операции по формированию УК делают проводку :

Дт 75 Кт 80 Отражена задолженность участника по вкладу в уставный капитал (УК) Общества

Если участников несколько, то по каждому из них в соответствии с его долей нужно сделать

проводку по задолженности в УК.

При перечислении на расчетный счет по корпоративной карте денежных средств в счет оплаты доли в ООО делаем проводку :

Дт 51 Кт 75 Внесен вклад в УК участником в безналичной форме

(По документу - Выписка банка по расчетному счету)

С уважением, Мои Финансы

Вопрос

Добрый день!

У нас - ООО, мы получили кредит от физического лица в 2014 году. Теперь должны вернуть деньги. Как нам это сделать не нарушив указание ЦБ от 7 октября 2013 г. N 3073-У?
Займодавец не хочет получить деньги безналичным платежом. Можем ли мы вернуть долг из кассы?

Ответ

В соответствии с указанием ЦБ от 7 октября 2013 г. N 3073-У установлен прямой запрет на расходование ВЫРУЧКИ, полученной в кассу на выдачу и возврат займа, включая проценты.

Для возврата денег по договору займа от 2014 года необходимо получить с расчетного счета организации по чеку наличные и выдать по расходному кассовому ордеру получателю.

Операции по выдаче (возврату) займов и процентов по ним относятся к допустимым целям расходования наличных рублей, снятых с банковского счета юридического лица( Основание - п. 4 Указания от 07.10.2013 N 3073-У) С гражданами, не зарегистрированными в качестве предпринимателей, вы можете рассчитываться наличными без ограничений (п. п. 2, 5 Указания Банка России N 3073-У).

С уважением, Мои Финансы

Вопрос

Добрый день.

Интересует отражение в бухгалтерском и налоговом учете займов от физических лиц (в т. ч. сотрудников) в сторону ООО и займов от ООО в сторону физических лиц (в т. ч. сотрудников). Одним из легальных способов пополнить р/с - выдать юридическому лицу займ (процентный или безпроцентный) от Генерального директора или какого-нибудь другого лица. Потом предполагается этот займ вернуть. Или обратная ситуация - ООО предоставляет займ Генеральному директору. Как такие займы можно провести по бухгалтерии, чтобы не оправдываться потом в налоговых и прочих инстанциях? На каком основании происходит списание с моего счета снятие наличных? Разве можно просто вывести какую-то сумму с ООО, не заплатив налог?

Ответ

Займы между юридическими и физическими лицами – это совершенно законная операция и довольно распространенное в российской экономике явление. Заключив договор займа, не придется оправдываться ни перед налоговой, ни перед любыми другими инстанциями.

Один из вариантов пополнения расчетного счета организации: получение краткосрочного беспроцентного займа от физ. лица, что оформляется договором. Средства, полученные организацией по договору займа, не являются доходом организации и не облагаются налогами.

В случае, если организация выдает займ физ. лицу, необходимо в договоре указать проценты, не менее 2/3 ставки рефинансирования. В противном случае, у физ.лица возникает материальная выгода. Материальная выгода от экономии на процентах облагается по ставке 35%. Действующая на сегодняшний день ставка рефинансирования 8,25%. Начисленные проценты являются для организации внереализационным доходом и облагаются налогом на прибыль, если организация находится на ОСНО (основная система налогообложения) или налогом УСН – если организация на УСНО (упрощенная система налогообложения).

Выплата и выдача займов не облагается никакими налогами.

С уважением, Мои Финансы